Sai davvero se è tutto in regola?

Una posizione fiscale può sembrare definita e nascondere, invece, cartelle, comunicazioni, versamenti non correttamente abbinati, irregolarità contributive o adempimenti rimasti sospesi.

Il problema emerge spesso dopo anni, quando arriva una richiesta di pagamento inattesa, quando si vuole chiudere definitivamente un’attività oppure quando si deve acquistare un’azienda o una partecipazione.

La Due Diligence Fiscale di DNA PRO serve a ricostruire in modo ordinato ciò che risulta presso i principali enti e a confrontarlo con le informazioni e i documenti disponibili.

In cosa consiste

La Due Diligence Fiscale è una verifica della posizione fiscale, contributiva e amministrativa presso:

• Agenzia delle Entrate;
• Agenzia delle Entrate-Riscossione;
• INPS;
• Camera di Commercio;
• eventuali altri enti interessati dalla situazione esaminata.

Quanto risulta dalle banche dati e dalle comunicazioni ufficiali viene confrontato con dichiarazioni, modelli F24, ricevute, cartelle, avvisi e altri documenti messi a disposizione dal cliente.

Non ci limitiamo a controllare se compare un debito. Cerchiamo di comprendere da dove nasce, a quale periodo si riferisce, quali documenti sono disponibili e quali aspetti richiedono un approfondimento.

Ti riconosci in una di queste situazioni?

• Hai ricevuto cartelle o richieste di pagamento dopo anni.
• Ti arrivano comunicazioni che non ti aspettavi.
• Hai chiuso un’attività e vuoi verificare che la posizione sia stata definita correttamente.
• Vuoi controllare che non esistano problemi rimasti nascosti.
• Devi ricostruire la posizione fiscale o contributiva di una persona deceduta.
• Stai acquistando un’azienda o una partecipazione e vuoi conoscere le possibili criticità.
• Vuoi verificare la situazione prima di affrontare una nuova operazione o prendere una decisione importante.

Come si svolge la verifica

1. Definizione del perimetro

Individuiamo le posizioni da esaminare, i periodi interessati, gli enti da consultare e le autorizzazioni o deleghe necessarie.

2. Raccolta delle risultanze ufficiali

Acquisiamo le informazioni disponibili presso gli enti interessati e raccogliamo cartelle, comunicazioni, dichiarazioni, versamenti e documentazione utile.

3. Confronto con i documenti

Confrontiamo ciò che risulta ufficialmente con quanto dichiarato, pagato o documentato dal cliente, evidenziando differenze, informazioni mancanti e posizioni che richiedono ulteriori verifiche.

4. Ricostruzione delle anomalie

Ordiniamo le criticità emerse per natura, periodo e grado di priorità, distinguendo le semplici incongruenze documentali dalle situazioni che possono richiedere un intervento.

5. Restituzione dei risultati

Spieghiamo in modo comprensibile quanto è emerso e indichiamo le verifiche o le azioni successive che possono rendersi necessarie.

Il servizio può comprendere

• verifica delle posizioni presso i principali enti;
• raccolta e organizzazione delle risultanze disponibili;
• ricostruzione delle anomalie emerse;
• confronto tra dati ufficiali e documentazione del cliente;
• individuazione dei periodi o degli adempimenti da approfondire;
• indicazione delle priorità e delle possibili azioni successive;
• come fase successiva, verifica della coerenza tra dichiarazioni presentate e modelli F24 pagati.

Cosa ottieni

Ottieni un quadro ordinato e comprensibile della posizione esaminata, con l’indicazione:

• degli enti e dei periodi verificati;
• di ciò che risulta regolare sulla base dei dati disponibili;
• delle anomalie e delle differenze riscontrate;
• dei documenti mancanti o da recuperare;
• delle questioni che richiedono un approfondimento;
• delle azioni che possono rendersi necessarie.

L’obiettivo non è consegnarti un insieme di schermate o un semplice elenco di debiti, ma permetterti di comprendere qual è la situazione, quali sono le priorità e cosa conviene verificare prima di agire.

Se emerge un problema

La Due Diligence Fiscale rappresenta la fase di verifica e comprensione. Se emergono irregolarità o posizioni da approfondire, potranno essere valutate separatamente attività come:

• ricostruzione analitica di dichiarazioni e versamenti;
• verifica dell’effettiva debenza degli importi richiesti;
• predisposizione di istanze o richieste di chiarimento;
• regolarizzazione di errori od omissioni;
• valutazione di rateizzazioni o definizioni agevolate;
• analisi più approfondite in caso di acquisizioni aziendali.

Queste attività non sono automaticamente comprese nella verifica iniziale e vengono definite soltanto dopo avere compreso la natura del problema.

Una verifica con confini chiari

La Due Diligence Fiscale non costituisce una certificazione assoluta dell’assenza di debiti o irregolarità. La verifica fotografa quanto risulta, a una determinata data, dalle fonti consultabili e dalla documentazione resa disponibile.

In caso di acquisto di un’azienda o di una partecipazione, l’analisi fiscale non sostituisce le eventuali verifiche legali, societarie, lavoristiche o finanziarie, salvo che siano espressamente comprese nell’incarico.

Se una verifica presenta limiti, documenti mancanti o dati non accessibili, questi vengono indicati chiaramente. Per DNA PRO la trasparenza sul perimetro dell’analisi è parte integrante del servizio.

A chi è rivolta

La Due Diligence Fiscale è rivolta a imprese, professionisti, privati, ex titolari di attività, eredi e soggetti interessati all’acquisto di aziende o partecipazioni.

Come possiamo esserti utili?

• Verificare cosa risulta presso i principali enti.
• Mettere ordine tra cartelle, comunicazioni, dichiarazioni e pagamenti.
• Individuare anomalie e informazioni mancanti.
• Stabilire quali problemi richiedono un intervento prioritario.
• Comprendere quali verifiche o azioni attivare nella fase successiva.

Vuoi sapere cosa risulta davvero della tua posizione?

Raccontaci la tua situazione e richiedi un primo confronto. Se dalla verifica emergesse che non hai bisogno di ulteriori interventi, te lo diremo con la stessa chiarezza.